根据《中华人民共和国审计法》和镇平县人民政府2017年度全县审计项目计划安排，镇平县审计局对县人民法院2016年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
县人民法院主要职能是审判法律规定、上级人民法院指定由县法院管辖以及县法院认为应当由自己审判的刑事、民事、行政等第一审案件，审查处理不服本院判决各类申诉案件，监督、指导人民法庭的审判工作，依法行使司法执行权和司法决定权，管理、协调本院的审判和执行工作。负责全院思想政治、教育培训工作；按照权限管理法官和其他人员。结合审判工作宣传法制，教育公民遵守宪法和法律，承办其他应由本院负责的工作。
县人民法院现有中央政法编制125个，实有政法编制人员111人，现有事业编制29个，实有事业编制人员31人，招聘司法警察协警员15名，司法辅助人员20人，共有人员177人，其中在编142人。
设38个机构：政治处、组织人事科、宣传教育科、老干部科、办公室、审判管理办公室、书记员管理办公室、纪检监察科、司法行政装备管理科、机关事务服务中心、信息网络管理中心、2个立案庭、刑事审判庭、少年刑事审判庭、3个民事审判庭、行政审判厅、司法鉴定技术室、执行局、2个执行庭、执行局综合科、审判监督厅、司法警察局、司法警察局警政科、2个司法警察局中队、8个乡镇、街道法庭（涅阳、贾宋、石佛寺、柳泉铺、侯集、卢医、晁陂、安子营）。
（一）预算执行情况
2016年度县财政批复县人民法院支出预算12299800元，其中：工资福利支出6109400元，商品和服务支出4310000元，对个人和家庭的补助150400元，资本性支出1730000元。
截止2016年12月31日，县人民法院收入17706763.75元；支出17631038.27元，其中：1、工资福利支出11138245.96元（基本工资8085659.46元，奖金134208元，绩效工资132386元，其他工资福利支出2785992.5元）；2、商品和服务支出3837875.77元（办公费487144.2元，印刷费86671元，水费18486.8元，电费246815.76元，邮电费70640元，取暖费7482元，物业管理费79485元，差旅费49478元，维修费254763元，培训费129270元，公务接待费13461元，服装购置费504892.22元，劳务费718947.5元，福利费63317.8元，公务用车运行维护费205097.54元，其他901923.95元）；3、对个人和家庭的补助2017321.54元（抚恤金145122元，生活补助145440元，救济费891000元，其他835759.54元）；4、其他资本性支出637595元（房屋建筑物构建319264.5元，办公设备购置318330.5元）；本年结余75725.48元，上年结转951962.27元，本年累计结余1027687.75元。财政收回318724.36元，实际结余708963.39元。
截至2016年12月31日，县人民法院政法专户收入2680000元；支出2555967.98元，其中：商品和服务支出2555967.98元（办公费125641.30元，印刷费579103元，邮电费160176元，差旅费1020273.50元，维修费73672元，培训费34110元，公务用车维护费556385.18元，其他6607元）。本年结余124032.02元，上年结余50382.65元，累计结余174414.67元；财政收回2015年结转资金47311.40元，实际结余127103.27元。
（二）资产负债情况
截至2016年12月31日，县人民法院资产合计12323809.28元，其中：现金3366.11元，银行存款7248元，财政应返还额度468712.08元，其他应收款430285元，固定资产9294198.09元，无形资产2120000元；负债合计200647.8元，其中：其他应付款200647.8元；净资产合计12123161.48元，其中：资产基金11414198.09元，财政拨款结转708963.39元。
截至2016年12月31日，县人民法院政法专户资产合计8487663.30元，其中：财政应返还额度130103.30元，固定资产8357560元；负债合计3000元，其中：其他应付款3000元；净资产合计8484663.30元，其中：财政拨款结转127103.30，资产基金8357560元。
二、审计评价意见
审计结果表明，县人民法院2016年度部门预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定。会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。能够认真做好本部门预算编报，部门预算和财务管理工作相对规范。但审计也发现，存在超预算支出、不合规票据支出等违规行为，在财务管理、内控制度建设等方面需要进一步加以改进和完善。
三、审计发现的主要问题
（一）超预算支出1651875.77元
（二）招待费支出无公函13461元
（三）差旅费中列支招待费7963元
（四）不合规票据216625元
（五）往来账项长期挂账370932.8元
（六）应计未计固定资产280043元
四、处理处罚决定及审计建议
（一）处理处罚决定
上述（一）至（六）项问题，责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理，限期纠正。
（二）审计建议
1.严格按照《中华人民共和国预算法》要求，科学编制预算，严格执行预算。认真研究，力求准确，杜绝超范围、超标准支出，维护预算权威。
2.认真按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》要求，建立和完善建立单位公务接待审批控制制度，并严格执行。
3.要重视对往来账目的清理工作。加强对往来账目的管理，组织有关人员对那些长期挂账的款项进行彻底清理，确保会计信息的真实性、完整性。杜绝往来账核算中隐藏收支、形成呆账等问题。
4.遵守《中华人共和国会计法》，严格按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，杜绝不真实、不合法的原始凭证行为；加强资产管理，及时完善相关手续并入账。
五、整改情况
针对审计中所发现的问题，被审计单位正在整改落实。
镇平县审计局
2017年9月12日