根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和镇平县人民政府2017年度全年审计项目计划安排，镇平县审计局成立审计组，自2017年7月31日至2017年9月27日，对县公路局2016年度部门预算执行及其他财务收支情况进行了审计。现将审计结果公布如下：
　　一、被审计单位基本情况
　　镇平县公路管理局行政隶属于镇平县人民政府，业务由南阳市公路管理局直接管理，经费来源为南阳市公路管理局年度定额包干。为全员自收自支正科级事业单位，全局现有干部职工406人，在职295人（事业身份245人、企业身份人员50人），离退休111人。内设办公室、人事劳资股、财务股、安全综治股、工程技术股、养护股、法制股、计划审计股、设备材料股、计划生育办公室等。镇平县公路管理局负责G312、G207、S244、S248线等镇平境内的省、国道公路建设、养护和路产路权维护的任务。
　　（一）预算执行情况
　　2016年初南阳市公路管理局批复县公路管理局管理局预算6480500元。
　　截至2016年12月31日县公路管理局收入28044990.67元，支出33807066.72元，其中：1、工资福利支出9928029.75元；2、商品和服务支出1112423.46元；3、对个人和家庭补助17283.73元；4、其他资本性支出9940元；5、小修保养费1605754.78元；6、工程项目支出21133635元。
　　县公路局2016年结余-5762076.05元，上年结余-5529915.78元，累计结余-11291991.83元。
　　（二）资产负债情况
　　截至2015年12月31日，县公路管理局资产合计89895988.96元，其中：现金526.98元，银行存款2490544元，预付账款19486171.89元，其他应收款51559643.3元，存货43099元，固定资产16316002.89元；负债合计72908972.67元，其他应付款72908972.67元；净资产合计16987016.29元，其中：事业基金517946.49元，非流动资产基金16316002.89元，专用基金153066.91元。
　　二、审计评价意见
　　审计结果表明，县公路管理局所提供的财务报表、账簿、凭证等会计资料基本真实的反映了年度内财政财务收支情况，会计处理基本符合行政单位财务规则和会计制度及有关财经法规。但是通过审计发现，有超预算支出、超标准列支招待费等违规行为。
　　三、审计发现的主要问题
　　（一）超预算支出6192931.72元
　　（二）未取得合规发票列支费用25793元
　　（三）超标准列支招待费177217.53元
　　（四）公务接待费支出无公函199466元
　　（五）往来账项长期挂账3658359.32元
　　四、处理处罚决定及审计建议
　　（一）处理处罚决定
　　针对审计发现的主要问题，对所涉及的单位给予警告，责令予以纠正。
　　（二）审计建议
　　1.严格执行预算，加强对预算的管理和监督，建立健全各项费用开支制度，严格按照费用开支范围和标准进行会计核算。
　　2.严控公用经费支出，重视票据管理。要严格按照省、市、县厉行节约有关规定，严格控制招待费支出。
　　3.对往来款项进行清理，单位领导应高度重视，组织人员清理，对长期欠款的单位和个人采取必要措施。
　　五、被审计单位的整改情况
　　1.未取得合规发票列支费用已换取合规发票并整改完毕，2.公务接待费支出无公函已出具相关文件并整改完毕，3.往来账项长期挂账问题公路管理局正在调整会计账目，正在整改落实，4.针对审计中所发现的其他问题被审计单位正在整改落实。
　　                                                                                                                                                                                    镇平县审计局
　　                                                                                                                                                                                  2018年1月18日