根据《中华人民共和国审计法》和镇平县人民政府2017年度全县审计项目计划安排，镇平县审计局对县粮食局2016年度部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
　　一、被审计单位基本情况
　　（一）机构设置、人员编制情况
　　县粮食局属行政性事业单位。核定内设机构5个：办公室、人事教育股、监保审计股、财务股、业务股，领导职数5名，1个二级自收自支事业单位（粮食流通稽查大队）；实际内设机构7个：办公室、人事股、监保股、财务股、业务股、行业股、行业发展股,领导职数7名。核定编制25名，其中：机关行政编制13名，自收自支编制7名，离退休干部工作人员编制2名，工勤人员编制3名；实有人员36名，其中：机关行政编制13名，自收自支编制18名,无编制人员5名。
　　（二）预算执行情况
　　县财政批复县粮食局2016年预算支出6343400元，其中：工资福利支出948400元，商品和服务支出150000元，对个人和家庭的补助385000元，项目支出4860000元。调剂预算支出10000元，其中：镇办〔2016〕15号文件10000元秸秆禁烧工作经费，合计预算支出6353400元。
　　2016年县粮食局基本支出2238978.37元，其中：实际工资福利支出1587606.02元；商品和服务支出296176.93元；对个人和家庭补助341975.42元，其他资本性支出13220元。
　　（三）资产负债情况
　　2016年12月31日，县粮食局资产合计2310111.81元，其中：现金31.46元，其他应收款22697.02元，固定资产1872743.33元，无形资产414640元；负债合计34073.2元，其中：应付职工薪酬21946元，其他应付款12127.2元；净资产合计2171446.66元，其中：财政拨款结转9411707.33元，其他资金结转结余-9527644元，资金基金2287383.33元。
　　二、审计评价意见
　　审计结果表明，县粮食局2016年度预算执行基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。但通过审计，也发现有账实不符、应收未收房租等问题。
　　三、审计发现的主要问题
　　1. 账实不符589072.04元
　　2. 应收未收房租5410元
　　3. 无依据收费2872040元
　　4. 不合规票据列支费用7800元
　　5. 招待费超支42460.89元
　　6. 应计未计固定资产3700元
　　7. 往来账款长期挂账12577.2元
　　四、处理处罚决定及审计建议
　　（一）处理处罚决定
　　上述问题，对所涉及的单位，责令予以整改，限期收缴县财政。
　　（二）审计建议
　　1. 严格按照相关法规的规定，规范收支行为，严禁账实不符、应收未收房租等行为。
　　2. 县粮食局粮食流通稽查大队大部分人员有编制无经费来源的实际情况已在县委、政府报备，但该部分资金收取缺少依据，资金的核算脱离了财政有效监督，建议由政府出台相关管理办法并纳入财政专户管理，实行收支两条线。
　　3. 依法执行会计核算和国有资产管理，规范各项财务手续，保证会计核算的真实性，做到账账相符、账证相符、账实相符。
　　五、整改情况
　　针对审计中所发现的问题，被审计单位正在整改落实。
　　                                                                                                                                                                                    镇平县审计局
　　                                                                                                                                                                                2017年12月21日